• 歡迎光臨全國社保基金理事會

    發布時間 :2018-07-31

     

    全國社會保障基金理事會

    社保基金年度報告

    (2017年度)

     

    一、社保基金會概況

    (一)社保基金會簡介

    1、法定中文名稱:全國社會保障基金理事會(簡稱:社保基金會),法定英文名稱:National  Council for Social Security Fund, PRC(縮寫:SSF)

    2、法定代表人:樓繼偉。

    3、成立時間:20008月。

    4、注冊及辦公地址:北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座,網址:www.nq558.com

    (二)社保基金會的職

    社保基金會的主要職責如下:

    1、受托管理全國社會保障基金、做實個人賬戶中央財政補助資金、部分企業職工基本養老保險資金(以下統稱社保基金)和基本養老保險基金。

    2、制定受托管理的社保基金和基本養老保險基金的投資經營策略并組織實施。

    3、選擇并委托投資管理人、托管人對社保基金和基本養老保險基金委托資產進行投資運作和托管,對投資運作和托管情況進行檢查;在規定的范圍內對受托管理的社保基金和基本養老保險基金資產進行直接投資運作。

    4、負責社保基金和基本養老保險基金的財務管理與會計核算,定期編制會計報表,起草財務會計報告。

    5、定期向社會公布社保基金和基本養老保險基金的資產、負債、權益和收益等財務情況。

    6、根據財政部、人力資源社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出社保基金資金,根據委托人的指令撥付基本養老保險基金。

    7、受托集中持有并單獨核算劃轉的中央企業國有股權。

    (三)社保基金會的組織架構

    根據國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和中央機構編制委員會辦公室相關批復,社保基金會在借鑒國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。

    理事大會由理事長、副理事長、理事組成,是社保基金會的最高權力機構,主要負責基金的重大戰略決策和社保基金會的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。理事長是社保基金會的法定代表人和最高負責人。

    社保基金會現設辦公廳、規劃研究部、基金財務部、證券投資部、境外投資部、股權資產部(實業投資部)、法規及監管部、養老金管理部、養老金會計部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。

    根據《全國社會保障基金理事會章程》和相關決定,社保基金會設立四個非常設機構,即投資決策委員會、風險管理委員會、內部控制委員會和專家評審委員會。

    投資決策委員會為社保基金會投資決策機構,主要審議戰略和年度資產配置計劃,審定風險政策與風險預算,審定重大投資決策事項。

    風險管理委員會為社保基金會風險管理的專門議事機構,主要審議風險管理制度、風險政策、重大投資和重大風險的評判標準,審議資產配置和重大投資的執行及效果評價等事項。

    內部控制委員會為社保基金會內部控制的決策機構,主要審議內部控制基本制度、基礎性業務制度、專項制度等規范性文件,社保基金會內部控制重大事項部署安排和年度工作計劃等決定,內部控制風險事件定責追責決議等事項。

    專家評審委員會為社保基金會選聘委托投資管理人或托管人時設立的評審機構,由社保基金會內外部專家構成,按照社保基金會確定的評審標準和程序評審提出投資管理人或托管人的排序名單。

    (四)社保基金會管理的資金

    經國務院批準,依據財政部、人力資源社會保障部規定,社保基金會受托管理以下資金:

    1、全國社會保障基金(以下簡稱全國社保基金),是國家社會保障儲備基金,用于人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社保基金由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成。

    2、做實個人賬戶中央補助資金,是社保基金會受相關省(自治區、直轄市)人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益(以下簡稱個人賬戶基金)。根據財政部、人力資源社會保障部《做實企業職工基本養老保險個人賬戶中央補助資金投資管理暫行辦法》和社保基金會與試點省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,個人賬戶基金納入全國社保基金統一運營,作為基金權益核算。

    3、部分企業職工基本養老保險資金,是廣東省人民政府、山東省人民政府委托社保基金會管理的部分企業職工基本養老保險基金結余資金及其投資收益(以下簡稱地方委托資金)。經國務院批準,根據社保基金會與廣東及山東省人民政府簽訂的委托投資管理合同,地方委托資金納入全國社保基金統一運營,作為基金權益核算。

    4、基本養老保險基金,是各省(自治區、直轄市)人民政府根據2015817日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》,委托社保基金會管理的基本養老保險部分結余基金及其投資收益。根據《基本養老保險基金投資管理辦法》和社保基金會與各委托省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,社保基金會對受托管理的基本養老保險基金實行單獨管理、集中運營、獨立核算。

    5、劃轉的部分國有資本,是根據2017119日國務院印發的《劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案》,由國務院委托社保基金會負責集中持有的劃轉中央企業國有股權,單獨核算。

    本報告僅披露社保基金(包括全國社保基金、個人賬戶基金和地方委托資金)的投資運營和財務情況。

    二、社保基金投資運營

    社保基金會根據《中華人民共和國社會保險法》、《全國社會保障基金條例》和經國務院批準、由財政部與人力資源社會保障部發布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》,以及國務院、財政部與人力資源社會保障部的相關批準文件對社保基金進行投資運作。財政部會同人力資源社會保障部對社保基金的投資運作和托管情況進行監督。

    (一)投資理念、方式和范圍

    投資理念:社保基金會堅持長期投資、價值投資和責任投資的理念,按照審慎投資、安全至上、控制風險、提高收益的方針進行投資運營管理,確保基金安全,實現保值增值。

    投資方式:社保基金會采取直接投資與委托投資相結合的方式開展投資運作。直接投資由社保基金會直接管理運作,主要包括銀行存款、信托貸款、股權投資、股權投資基金、轉持國有股和指數化股票投資等。委托投資由社保基金會委托投資管理人管理運作,主要包括境內外股票、債券、證券投資基金,以及境外用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等,委托投資資產由社保基金會選擇的托管人托管。

    投資范圍:經批準的境內投資范圍包括銀行存款、債券、信托貸款、資產證券化產品、股票、證券投資基金、股權投資、股權投資基金等;經批準的境外投資范圍包括銀行存款、銀行票據、大額可轉讓存單等貨幣市場產品、債券、股票、證券投資基金,以及用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等。

    資產獨立性:社保基金資產獨立于基本養老保險基金、劃轉的部分國有資本和社保基金會、社保基金投資管理人、托管人的固有財產以及社保基金投資管理人管理和托管人托管的其他資產。社保基金與基本養老保險基金、劃轉的部分國有資本、社保基金會單位財務分別建賬,分別核算。

    (二)資產配置與風險管理

    經過多年探索實踐,社保基金會在投資運營中形成了包括戰略資產配置計劃、年度戰術資產配置計劃和季度資產配置執行計劃在內的較為完善的資產配置體系。其中,戰略資產配置計劃確定各類資產中長期目標配置比例和比例范圍。年度戰術資產配置計劃是在戰略資產配置計劃規定的各類資產比例范圍內,確定各類資產年度內的配置比例。季度資產配置執行計劃是通過對形勢分析和年度資產配置計劃的審視,確定季度具體的執行計劃,進行動態調整。

    風險管理圍繞總體投資目標,針對管理運營各環節可能出現的各類投資風險,通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識別、衡量、評估、監測和控制應對,覆蓋投資管理活動全領域、全過程,建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和投資決策委員會的風險管理責任制度,形成了較為健全的風險管理體系。

    (三)投資運營管理

    2017年,面對國內外形勢的深刻復雜變化,在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下,社保基金會認真落實黨中央決策部署和國務院工作要求,堅持穩中求進工作總基調,牢固樹立新發展理念,主動適應、把握、引領經濟發展新常態,完善投資決策體系,強化會黨組對基金重大投資決策事項審核把關作用,加強形勢分析研判,統籌推進增效益、強規模、促改革、防風險,以科學精細管理提升投資績效,努力實現社保基金安全和保值增值。

    科學合理配置基金資產。密切跟蹤研判國內外經濟形勢和市場走勢,合理制定和執行資產配置計劃,增強資產配置的穿透性,主動適應市場風格變化,科學配置股債比例,并堅持收益和風險一致性原則,將風險配置和管理貫穿到資產配置和投資執行的全過程。

    加強基金投資運營管理。根據境內股票市場結構性特征,緊密圍繞投資基準,認真梳理存量產品策略,深入開展產品改造,加強配置策略穿透。主動應對債券市場結構性分化態勢,加強債券產品選擇和類屬選擇,排查債券信用風險,強化銀行中長期信用風險分析,及時辦理定期類存款。堅持金融服務實體經濟,切實加大實業投資力度,投資規模和質量創近年新高。加強境外市場分析預測,動態調整境外投資結構,超配新興市場投資。加強資金分級流動性管理,提高資金使用效率與收益水平。

    嚴格落實風險管控措施。面對錯綜復雜的市場形勢,切實加大風險防控力度,落實落細風險防控措施。加強對委托投資機構和重大投資項目的調研檢查,開展風險監測預警,嚴格信用債風險管理,加大對重大投資項目合規風險監控,主動識別、有效化解合規風險。完善委托投資考核評價體系,優化委托產品投資方針,突出長期業績和業績穩定性評價指標的導向性。

    推進內部控制體系建設。成立內部控制委員會,扎實推進組織機構、控制方法和業務鏈條三維立體的內部控制體系建設。研究制定了內部控制基本制度和基礎性業務制度等規范性文件,研究建立內部控制執行體系,完善內控風險報告、考評、檢查和問責機制。認真開展內控檢查和內部審計,及時發現風險隱患及問題,切實堵塞漏洞、防范風險。

    三、社保基金主要財務數據

    (一)財務狀況

    2017年末,社保基金資產總額22,231.24億元。其中:

    直接投資資產9,414.91億元,占社保基金資產總額的42.35%;委托投資資產12,816.33億元,占社保基金資產總額的57.65%。

    境內投資資產20,557.50億元,占社保基金資產總額的92.47%;境外投資資產1,673.74億元,占社保基金資產總額的7.53%。

    2017年末,社保基金負債余額1,514.34億元,主要是社保基金在投資運營中形成的短期負債。

    2017年末,社保基金權益總額為20,716.90億元,包括:

    全國社保基金權益18,302.03億元,其中,累計財政性凈撥入8,557.18億元,累計投資增值     9,744.85億元(其中累計投資收益8,984.98億元,基金公積和報表折算差額合計759.87億元)。

    個人賬戶基金權益1,274.06億元,其中,委托本金余額828.62億元,累計投資收益余額445.44億元。

    地方委托資金權益1,140.81億元,其中,委托本金余額1,000億元,累計投資收益余額140.81億元。

    (二)投資業績

    2017年,社保基金權益投資收益額1,846.14億元,投資收益率9.68%。其中,已實現收益額    1,011.97億元(已實現收益率5.58),交易類資產公允價值變動額834.17億元。

    社保基金自成立以來的年均投資收益率8.44%,累計投資收益額10,073.99億元。

    (三)財政撥入全國社保基金情況

    2017年,財政性撥入全國社保基金資金和股份597.83億元,其中:中央財政預算撥款200億元;國有股減轉持資金和股份79.59億元(減持資金32.83億元,境內轉持股票30.72億元,境外轉持股票  16.04億元);彩票公益金318.24億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務而減少國有股份0.26億元,2017年度財政性凈撥入全國社保基金累計597.57億元。

    截至2017年末,財政性撥入全國社保基金資金和股份累計8,577.80億元,其中:中央財政預算撥款3,098.36億元,國有股減轉持資金和股份2,827.75億元(減持資金955.63億元,境內轉持股票    1,028.57億元,境外轉持股票843.55億元),彩票公益金2,651.69億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務累計減少國有股13.82億元,以及用于四川地震災區工傷保險金補助財政調回6.80億元,財政性凈撥入全國社保基金累計8,557.18億元。

    四、社保基金會計報表及報表附注

    (一)會計報表

    1、社保基金資產負債表(會社基01表)

    2、社保基金收益表(會社基02表)

    3、社保基金權益變動表(會社基01表附表)

    (二)會計報表附注

    1、報表編制基礎

    社保基金會計報表按照財政部印發的《企業會計準則》和審核批準的《全國社會保障基金會計核算規定》及相關核算規則編制,并基于本附注所述的會計政策和會計估計編制。

    2、遵循企業會計準則的聲明

    社保基金會編制的社保基金會計報表符合《企業會計準則》、《全國社會保障基金會計核算規定》及相關規定的要求,真實、完整地反映了社保基金的財務狀況和經營成果等有關信息。

    3、會計年度

    社保基金的會計年度為公歷11日至1231日。

    4、記賬基礎

    社保基金會計核算以權責發生制為記賬基礎。

    5、記賬本位幣

    社保基金以人民幣為記賬本位幣。境外委托投資業務以美元為記賬本位幣。

    資產負債表日,境外資產美元會計報表按中國人民銀行公布的美元對人民幣匯率中間價折算為人民幣會計報表,與境內資產會計報表合并。

    外幣對人民幣即期匯率采用中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間價或據此套算的匯率中間價,境外委托投資中的非美元外幣對美元即期匯率采用路透倫敦時間下午4時的匯率。

    6金融工具

    1)金融工具的分類

    根據《企業會計準則》的規定,社保基金的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

    2)金融工具的計量

    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,包括交易性金融資產和金融負債,以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與金融負債,以公允價值進行初始計量和后續計量,當期公允價值變動計入當期損益,交易費用在初始確認時計入當期損益。

    持有至到期投資和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款(不含應收應付利息)確認入賬,后續計量采用實際利率法,按攤余成本進行,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

    可供出售金融資產以公允價值進行初始和后續計量,當期公允價值變動計入社保基金權益,交易費用在初始確認時計入成本;可供出售金融資產發生減值產生的損失,計入當期損益。

    對存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場,報價來源于該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等,且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價,且最近交易日后經濟環境等沒有發生重大變化的,采取最近交易日市場報價確定其公允價值。

    對不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持,主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性,選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估并測試其有效性。

    7、融資與融券回購

    融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務;融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。交易價差作為利息收入或支出,在協議期限內按實際利率法計算確認。

    8長期股權投資

    對被投資單位能實施重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第2號—長期股權投資》;對被投資單位不能實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》。

    9、資產減值

    除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,在資產負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資產及長期股權投資的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明資產發生減值的,計提減值準備,確認減值損失。

    在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明資產價值已回復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,權益性資產的減值損失轉回計入社保基金權益,債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。

    社保基金對資產負債表日市價低于成本50%以上、且在短期內無法回升的境外轉持股票,及資產負債表日市價低于解禁日市價50%以上、且在短期內無法回升的已解禁境內轉持股票計提減值準備。

    財政部、國資委、證監會、社保基金會聯合下發的關于印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》的通知(財企〔200994號)規定:對于轉持股份,社保基金會以發行價入賬;對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票并上市的股份有限公司轉持的股份,社保基金會在承繼原國有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎上,再將禁售期延長三年。鑒于上述規定,在禁售期內,社保基金會對境內轉持股票不能進行任何運作,境內轉持股票公允價值變動直接計入社保基金權益,不計入社保基金損益;在禁售期內發生的減值不計提減值準備,解禁后發生的減值按規定計提減值準備。

    10、收入與費用

    收入與費用指社保基金投資運營產生的收入與費用。財政性撥入全國社保基金資金,以及地方政府劃入的個人賬戶基金、廣東和山東委托資金,于收到時直接計入社保基金權益,不作為收入核算。

    11、資產負債表年初數及以前年度收益數的調整

    對于社保基金投資中按權益法核算的長期股權投資及股權投資基金,社保基金會應根據被投資企業和股權投資基金經審計的財務報告確認社保基金投資收益。2016年社保基金年度報告公布前,大部分被投資企業提供了經審計的財務報告,個別項目未能完成審計并按時提供審計報告。為了2016年社保基金年度報告的及時公布,社保基金會暫按其未經審計財務數據確認2016年相應的投資收益。2016年社保基金年度報告公布后,這些項目提供了經審計的財務報告,所以在公布2017年年報時據此對涉及2016年數據做出相應調整。此外,個別被投資企業經審計的財務報告發生以前年度追溯調整事項,社保基金應據其調整后的報表金額追溯調整以前年度收益等相關項目。上述兩方面調整涉及的報表項目調整具體如下:

    調增資產項目“交易類金融資產”年初數873.25萬元,調增資產項目“長期股權投資”年初數  4,475.41萬元;調增基金權益項目“全國社保基金”年初數5,369.69萬元,調減基金權益項目“基金公積”年初數21.03萬元;調增基金收益項目“長期股權投資收益”上年數1,220.74萬元,調增基金收益項目“交易類金融資產公允價值變動收益”上年數873.25萬元,調增2016年以前年度的收益共計  3,275.70萬元。

     

    注:上述減持資金不包括財政部20171227日下達撥付國有股減持收入補充全國社保基金的2.04億元資金,該資金于20181季度完成請款和支付手續后劃入全國社保基金,并計入2018年財政性撥入全國社保基金的情況。


    ·2017年度全國社保基金會計報表.xls
    ·2017年度社保基金審計報告.pdf
    地址:北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南翼 郵政編碼:100032 全國社會保障基金理事會 版權所有
    京ICP備05048335號 京公網安備110102001453
    午夜秒播影视-秒播影视午夜福利,秒播影视午夜视频在线观看